CHUYÊN VIÊN KIỂM SOÁT NỘI BỘ

Hệ thống quy trình, quy chế, văn bản nội bộ

• Rà soát tính đầy đủ, phù hợp, thống nhất và cập nhật của toàn bộ quy trình, quy chế, quy định, hướng dẫn công việc thuộc phạm vi được phân công.
• Đối chiếu quy trình ban hành với thực tế vận hành, phát hiện quy trình lỗi thời, chồng chéo, mâu thuẫn giữa các đơn vị hoặc thiếu điểm kiểm soát.
• Đề xuất xây dựng mới, sửa đổi, hợp nhất hoặc bãi bỏ quy trình, quy chế.
• Kiểm soát việc ban hành, phê duyệt, phổ biến, lưu trữ và quản lý phiên bản văn bản; bảo đảm đơn vị áp dụng đúng phiên bản hiện hành.
• Đầu mối duy trì hệ thống văn bản quy trình và chất lượng của phân hệ phụ trách.

Hệ thống rủi ro và điểm kiểm soát

• Nhận diện, đánh giá và cập nhật rủi ro trọng yếu theo từng chu trình, từng đơn vị thành viên.
• Rà soát tính đầy đủ và hiệu quả của các điểm kiểm soát hiện hữu; đề xuất bổ sung điểm kiểm soát còn thiếu.
• Kiểm tra mức độ tuân thủ quy trình tại các đơn vị và xác định nguyên nhân không tuân thủ.
• Đánh giá tính hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ, kiến nghị cải tiến.

Phân quyền, phê duyệt và phân tách nhiệm vụ

• Rà soát hệ thống phân quyền, hạn mức và thẩm quyền phê duyệt (mua hàng, chi tiền, thanh toán, điều chỉnh kho, xuất hủy, giảm giá, hoàn phí...).
• Kiểm tra việc thực thi đúng thẩm quyền; phát hiện phê duyệt vượt quyền, thiếu chữ ký, phê duyệt sau.
• Phát hiện các vị trí kiêm nhiệm xung đột (người đề xuất, phê duyệt, thực hiện, ghi nhận, giữ tài sản là một) và đề xuất phân tách.
• Kiểm soát việc ủy quyền, thay đổi phân quyền khi điều chuyển, nghỉ việc.

Kiểm soát theo chu trình nghiệp vụ

• Mua hàng - thanh toán: từ đề xuất, chọn nhà cung cấp, đặt hàng, nghiệm thu, nhập kho đến thanh toán.
• Sản xuất - giá thành: lệnh sản xuất, cấp phát, hao hụt, bán thành phẩm, nhập thành phẩm, tập hợp giá thành.
• Kho - tài sản: nhập, xuất, tồn, luân chuyển, kiểm kê, quản lý tài sản có giá trị cao.
• Bán hàng - thu tiền: đơn hàng, giá, chiết khấu, giao hàng, ghi nhận doanh thu, công nợ, thu tiền.
• Thu - chi - quỹ: tiền mặt, tiền gửi, tạm ứng, hoàn ứng, quyết toán.
• Giao dịch nội bộ: chuyển hàng, cung cấp dịch vụ, vay mượn, phân bổ chi phí giữa các công ty thành viên.
• Giáo dục: thu học phí, hoàn phí, công nợ người học, chi tiêu theo ngân sách và dự án.

Hệ thống thông tin và dữ liệu

• Kiểm soát việc phân quyền truy cập phần mềm, ERP và các hệ thống quản lý liên quan; phát hiện tài khoản dùng chung, quyền quá mức cần thiết.
• Kiểm tra tính toàn vẹn dữ liệu gốc (danh mục hàng hóa, nhà cung cấp, khách hàng, định mức, bảng giá) và việc kiểm soát thay đổi dữ liệu.
• Rà soát việc đối chiếu, đồng bộ số liệu giữa các hệ thống và giữa các bộ phận.
• Kiểm soát nhật ký thao tác, điều chỉnh số liệu thủ công, bút toán và giao dịch bất thường.

Hồ sơ, chứng từ và lưu trữ

• Kiểm tra tính hợp lệ, đầy đủ, kịp thời của chứng từ, hồ sơ giao dịch.
• Kiểm soát việc lưu trữ, bảo quản, truy xuất hồ sơ theo quy định nội bộ và pháp luật.

Theo dõi cải tiến hệ thống

• Tổng hợp các điểm yếu mang tính hệ thống từ kết quả kiểm tra và đề xuất giải pháp khắc phục tận gốc.
• Theo dõi việc triển khai các quy trình, quy chế mới; đánh giá hiệu quả sau triển khai.
• Phối hợp các bộ phận chức năng cập nhật quy trình khi có thay đổi về tổ chức, mô hình kinh doanh hoặc quy định pháp luật.

Bắt buộc

• Tốt nghiệp Đại học chuyên ngành Kế toán, Kiểm toán, Tài chính hoặc tương đương.
• 3-5 năm kinh nghiệm kiểm soát nội bộ, kiểm toán hoặc kế toán tổng hợp.
• Có kinh nghiệm tiêu chuẩn chất lượng, xây dựng, rà soát, cải tiến quy trình nội bộ.
• Hiểu chu trình mua hàng, kho, sản xuất, giá thành, bán hàng, thu chi.

Ưu tiên

• Kinh nghiệm tại doanh nghiệp sản xuất quy mô lớn hoặc tập đoàn đa ngành.
• Từng làm tại công ty hoặc phòng kiểm soát nội bộ tập đoàn.
• Kỹ năng phân tích dữ liệu