Kế Toán Bán Hàng

MỤC ĐÍCH CÔNG VIỆC

- Thực hiện đầy đủ, chính xác và kịp thời các nghiệp vụ kế toán bán hang.

- Kiểm soát và thực hiện lập, phát hành hóa đơn bán hàng đúng quy định.

- Theo dõi, đối chiếu và thu hồi công nợ phải thu khách hàng đúng hạn.

- Đảm bảo số liệu doanh thu, hóa đơn và công nợ khách hàng đầy đủ, chính xác và thống nhất trên hệ thống kế toán.

TRÁCH NHIỆM CHÍNH 

1. Kế toán bán hàng

• Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ, chứng từ liên quan đến nghiệp vụ bán hàng.
• Kiểm tra thông tin khách hàng, hợp đồng, đơn hàng, chính sách giá, điều khoản thanh toán và các điều kiện bán hàng trước khi thực hiện nghiệp vụ.
• Kiểm tra đối chiếu giữa đơn hàng, phiếu xuất kho, biên bản giao nhận/POD và các chứng từ liên quan trước khi ghi nhận doanh thu và lập hóa đơn.
• Theo dõi tình trạng thực hiện đơn hàng, giao hàng và các trường hợp giao hàng thiếu, thừa, một phần, trả hàng hoặc hủy đơn hàng.
• Ghi nhận đầy đủ, chính xác và kịp thời các nghiệp vụ bán hàng, doanh thu và các khoản giảm trừ doanh thu theo quy định.
• Đối chiếu doanh thu bán hàng với bộ phận Kinh doanh, Kho và các bộ phận liên quan.
• Theo dõi doanh thu theo khách hàng, sản phẩm, đơn hàng và các tiêu chí quản trị theo yêu cầu của Công ty.

2. Lập và phát hành hóa đơn

• Kiểm tra đầy đủ thông tin cần thiết trước khi lập hóa đơn.
• Lập và phát hành hóa đơn điện tử đúng thời điểm, đúng đối tượng, đúng giá trị và thuế suất theo quy định.
• Kiểm tra, đối chiếu thông tin trên hóa đơn với hợp đồng, đơn hàng, chứng từ giao hàng và dữ liệu trên phần mềm.
• Theo dõi tình trạng phát hành, tiếp nhận và xử lý hóa đơn điện tử.
• Phối hợp với các bộ phận liên quan xử lý hóa đơn có sai sót, hóa đơn điều chỉnh, thay thế hoặc các trường hợp phát sinh khác theo quy định.
• Đảm bảo hồ sơ hóa đơn được lưu trữ đầy đủ, đúng quy định và có thể truy xuất khi cần thiết.

3. Theo dõi và thu hồi công nợ phải thu

• Theo dõi chi tiết công nợ phải thu theo từng khách hàng, hợp đồng, đơn hàng và hóa đơn.
• Theo dõi thời hạn thanh toán và tình trạng thanh toán của từng khách hàng.
• Đối chiếu công nợ với khách hàng và các bộ phận liên quan theo định kỳ hoặc khi có yêu cầu.
• Lập bảng theo dõi và phân tích tuổi nợ (Aging) của khách hàng.
• Chủ động theo dõi, nhắc nhở và đôn đốc khách hàng thanh toán đúng hạn.
• Phối hợp với bộ phận Kinh doanh và các bộ phận liên quan để thu hồi các khoản công nợ đến hạn, quá hạn hoặc có tranh chấp.
• Theo dõi các khoản khách hàng thanh toán thiếu, thừa, thanh toán sai nội dung hoặc chưa xác định được đối tượng.
• Theo dõi tình trạng công nợ quá hạn và báo cáo kịp thời các khoản công nợ có nguy cơ khó thu hồi.
• Đối chiếu tiền khách hàng thanh toán với sao kê ngân hàng và thực hiện cập nhật, phân bổ công nợ đầy đủ, chính xác.

4. Đối chiếu và kiểm soát số liệu

• Đối chiếu số liệu giữa đơn hàng, xuất kho, giao hàng, hóa đơn, doanh thu và công nợ phải thu.
• Đối chiếu số liệu công nợ trên phần mềm với xác nhận công nợ của khách hàng.
• Đối chiếu số tiền khách hàng thanh toán với chứng từ ngân hàng và công nợ phải thu.
• Kiểm tra tính chính xác của số liệu bán hàng, hóa đơn và công nợ trên phần mềm.
• Phát hiện, xác định nguyên nhân và đề xuất xử lý các sai lệch về doanh thu, hóa đơn và công nợ.
• Đảm bảo số liệu bán hàng và công nợ được cập nhật đầy đủ, chính xác và kịp thời.

5. Báo cáo

• Lập báo cáo doanh thu bán hàng theo yêu cầu.
• Lập báo cáo công nợ phải thu theo khách hàng.
• Lập báo cáo tuổi nợ và danh sách công nợ đến hạn, quá hạn.
• Báo cáo tình hình thu hồi công nợ và các khoản công nợ có rủi ro.
• Cung cấp số liệu bán hàng, hóa đơn và công nợ phục vụ công tác quản trị, kế toán và kiểm toán khi có yêu cầu.

QUYỀN HẠN

• Yêu cầu các bộ phận cung cấp đầy đủ hồ sơ, chứng từ và thông tin liên quan đến nghiệp vụ bán hàng, giao hàng, xuất hóa đơn và thu hồi công nợ.
• Yêu cầu bổ sung hoặc điều chỉnh hồ sơ, chứng từ khi phát hiện thông tin chưa đầy đủ hoặc không phù hợp.
• Được trao đổi, đối chiếu công nợ trực tiếp với khách hàng trong phạm vi công việc được phân công.
• Đề xuất các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý bán hàng, xuất hóa đơn và thu hồi công nợ.
• Đề xuất xử lý các trường hợp công nợ quá hạn, công nợ có tranh chấp hoặc có dấu hiệu khó thu hồi.
• Phối hợp với các phòng ban để hoàn thành nhiệm vụ được giao.

KỸ NĂNG

Kiến thức:

- Tốt nghiệp Đại học chuyên ngành Kế toán, Kiểm toán.

- Am hiểu chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán và pháp luật thuế.

Kỹ năng:

- Thành thạo Excel.

- Có kiến thức ERP hoặc phần mềm kế toán.

- Phân tích, lập báo cáo.